Момент признания реализации услуг в бухгалтерском учете при УСН
Добрый день!
Мы (ООО на УСН) оказываем работы/услуги заказчику (организация), ежемесячно оформляя АКТ приема-передачи последним числом каждого месяца.
Заказчик всегда подписывает АКТ более поздней датой (путем проставления даты под своей подписью) и просит счет-фактуру (естественно БЕЗ НДС) той датой, которой они подписали АКТ (получается момент принятия работ/услуг).
Какой датой я должен провести у себя реализацию услуг в БУ (датой АКТа, т.е. моментом выполнения работ или датой подписи АКТа заказчиком, т.е. моментом принятия работ)? И какой датой выставлять счет-фактуру заказчику?
p.s. Счет-фактуру мы конечно не обязаны выдавать, но заказчику нужно и мы идем ему навстречу.
Заранее благодарен за ответы.
Мы (ООО на УСН) оказываем работы/услуги заказчику (организация), ежемесячно оформляя АКТ приема-передачи последним числом каждого месяца.
Заказчик всегда подписывает АКТ более поздней датой (путем проставления даты под своей подписью) и просит счет-фактуру (естественно БЕЗ НДС) той датой, которой они подписали АКТ (получается момент принятия работ/услуг).
Какой датой я должен провести у себя реализацию услуг в БУ (датой АКТа, т.е. моментом выполнения работ или датой подписи АКТа заказчиком, т.е. моментом принятия работ)? И какой датой выставлять счет-фактуру заказчику?
p.s. Счет-фактуру мы конечно не обязаны выдавать, но заказчику нужно и мы идем ему навстречу.
Заранее благодарен за ответы.
Comments
-
Добрый день!Цитата: Добрый день!Мы (ООО на УСН) оказываем работы/услуги заказчику (организация), ежемесячно оформляя АКТ приема-передачи последним числом каждого месяца.Заказчик всегда подписывает АКТ более поздней датой (путем проставления даты под своей подписью) и просит счет-фактуру (естественно БЕЗ НДС) той датой, которой они подписали АКТ (получается момент принятия работ/услуг).Какой датой я должен провести у себя реализацию услуг в БУ (датой АКТа, т.е. моментом выполнения работ или датой подписи АКТа заказчиком, т.е. моментом принятия работ)? И какой датой выставлять счет-фактуру заказчику?p.s. Счет-фактуру мы конечно не обязаны выдавать, но заказчику нужно и мы идем ему навстречу.Заранее благодарен за ответы.Акт выставляется,как и счет-фактура не позднее 5 календарных дней с момента оказания услуг(п. 3 ст. 168 НК РФ).Вы выставляете последним днем месяца,так прописано у вас в договоре (период отчетности)?Если поставщику нужна счет-фактура,то почему не выставляете одновременно с актом?
-
В п. 3 ст. 168 НК РФ речь идет про счет-фактуру. Можно ссылочку на закон, где написано что именно Акт выставляется не позднее 5 календарных дней с момента оказания услуг?
Дело в том, что заказчик утверждает, что он принимает работы/услуги той датой, которой он подписывает Акт и соответственно счет-фактура не может быть выдана ранее даты принятия работ.
Да, у нас в договоре период отчетности - ежемесячно.
